Kasa ve banka işlemleri, ön muhasebenin önemli bir parçası olup, işletmenin nakit akışının düzgün bir şekilde yönetilmesini sağlar. Kasa işlemleri, işletmenin elinde bulunan nakit paranın kaydını tutar ve bu nakit, günlük operasyonlarda harcamalar veya gelirler için kullanılabilir. Kasa hareketleri, genellikle işletmenin günlük gelir ve giderlerini karşılamak için kullanılır ve kasada yapılan her işlem, muhasebe defterlerine doğru bir şekilde işlenmelidir. Kasa işlemleri, düzenli olarak kontrol edilmeli ve her hareketin belgeleriyle doğrulanarak kayıtlara geçirilmelidir. Bu işlemler, aynı zamanda işletmenin nakit rezervlerinin doğru bir şekilde izlenmesini sağlar.
Banka işlemleri ise işletmenin banka hesapları aracılığıyla yapılan tüm finansal hareketleri kapsar. Bu işlemler, özellikle büyük ödemeler ve alımlar için kullanılır. Banka hesapları, nakit akışının yönetilmesinde kritik bir rol oynar ve banka ile yapılan her işlem, banka dekontları ve ilgili belgelerle desteklenerek kaydedilmelidir. Banka işlemleri, genellikle ödeme talimatları, havaleler, EFT’ler ve kredi ödemelerini içerir. Bu işlemler, işletmenin banka hesaplarının doğru ve güncel olmasını sağlamak için düzenli olarak kontrol edilmelidir. Ayrıca, banka işlemleri, işletmenin borçlarını ve alacaklarını takip etmek için de kullanılır.
Kasa ve banka işlemlerinin doğru ve titiz bir şekilde kaydedilmesi, işletmenin mali durumunu yansıtan finansal raporların doğruluğunu sağlar. Bu işlemler, nakit akışının izlenmesinin yanı sıra, vergi beyannamelerinin ve mali tabloların hazırlanmasında da önemli bir rol oynar. İşletmelerin mali durumunu doğru bir şekilde analiz edebilmesi için, kasa ve banka hareketlerinin düzenli olarak güncellenmesi ve muhasebe sistemlerine doğru bir şekilde aktarılması gerekir. Bu sayede, finansal denetim ve raporlama süreçlerinde karşılaşılabilecek olası hatalar en aza indirilmiş olur.
