İşletmeler için vergi planlaması, maliyetleri düşürmenin ve kârlılığı artırmanın en önemli yollarından biridir. Bu noktada, vergiden indirilebilecek giderlerin doğru şekilde bilinmesi büyük avantaj sağlar.
Personel Giderleri
İşletmenin çalışanlarına ödediği maaşlar, sigorta primleri, yemek ve yol yardımları gibi giderler vergiden düşülebilir. Bu tür giderlerin bordro ve belge ile desteklenmesi gerekir.
- Maaşlar
- SGK primleri
- Yemek kartları veya yemek bedelleri
- Servis hizmetleri veya yol yardımları
Kira ve Ofis Giderleri
İşletme faaliyetleri için kullanılan ofis, dükkan veya depo gibi yerlerin kira bedelleri ile birlikte elektrik, su, doğalgaz gibi giderler de vergiden indirilebilir.
- Kira giderleri
- Elektrik, su, doğalgaz faturaları
- Temizlik ve güvenlik harcamaları
Seyahat ve Konaklama Giderleri
İş amaçlı yapılan şehir içi ve şehir dışı seyahatlerde oluşan ulaşım, konaklama ve yemek giderleri, belgelenmek şartıyla indirilebilir.
- Ulaşım biletleri (uçak, otobüs vb.)
- Otel konaklama bedelleri
- İş toplantılarına ait yemek harcamaları
Malzeme ve Hammadde Alımları
Üretim yapan işletmelerin hammadde, yarı mamul ve malzeme alımları gider olarak gösterilebilir. Ticaret yapan firmaların stok malları da bu kapsamdadır.
Reklam ve Pazarlama Giderleri
Marka bilinirliğini artırmak ve satışları desteklemek için yapılan reklam ve pazarlama harcamaları vergiden düşülebilir.
- Dijital reklam giderleri (Google Ads, sosyal medya)
- Broşür, katalog, afiş gibi tanıtım giderleri
- Sponsorluk bedelleri (belirli şartlarla)
Danışmanlık ve Hukuk Giderleri
Mali müşavir, avukat ve benzeri uzmanlardan alınan danışmanlık hizmetleri, fatura ile belgelendiği sürece indirilebilir.
Amortismana Tabi Sabit Kıymetler
Bilgisayar, makine, araç gibi uzun ömürlü yatırımlar doğrudan gider olarak değil, amortisman yoluyla yıllara yayılı şekilde vergiden düşülür.
Finansman Giderleri
İşletmenin kredi faizleri, banka hizmet bedelleri, POS cihazı komisyonları gibi finansal giderleri de vergi matrahından indirilebilir.
Eğitim ve Gelişim Giderleri
Çalışanlara yönelik mesleki eğitim, seminer ve gelişim programlarına yapılan harcamalar da gider olarak yazılabilir.
İşletmeye Ait Sigorta Giderleri
İş yerinin, iş makinelerinin veya araçların sigortalanması amacıyla yapılan sigorta ödemeleri vergiden düşülebilir.
Nelere Dikkat Edilmeli?
- Giderlerin mutlaka belgelenmesi gerekir. Faturasız ya da dekontsuz harcamalar kabul edilmez.
- Harcamaların işletme faaliyeti ile doğrudan ilgili olması şarttır. Kişisel harcamalar gider olarak gösterilemez.
- Bazı giderler amortisman kapsamında değerlendirilir, doğrudan düşülemez.
- Giderler ilgili oldukları yıl içinde beyan edilmelidir. Geriye dönük gider yazılamaz.
Vergiden düşülebilecek giderleri doğru şekilde bilmek, işletmenin mali yapısını güçlendirmenin yanı sıra yasal çerçevede vergi avantajı elde etmesini sağlar. Bu süreci daha verimli yönetmek için deneyimli bir mali müşavirden destek almak her zaman faydalı olacaktır.
